Vụ Thuduc House: ‘Cựu Phó cục trưởng Cục Thuế TP.HCM lập công chuộc tội’

Luật sư bào chữa cho bị cáo Nguyễn Thị Bích Hạnh cho rằng mức án 4 năm tù mà TAND TP.HCM phạt là quá nghiêm khắc. Bởi theo luật sư, bị cáo có tới 6 tình tiết giảm nhẹ quy định tại điểm a, b, s, t, v khoản 1, khoản 2 điều 51 bộ luật Hình sự.

Bản án sơ thẩm tuyên Thuduc House phải hoàn trả cho Cục Thuế TP.HCM hơn 365 tỉ đồng. Theo đó, yêu cầu Cục Thi hành án dân sự TP.HCM chuyển số tiền này (là số tiền cơ quan cảnh sát điều tra tạm giữ của Thuduc House đã chuyển cho Cục Thi hành án dân sự TP.HCM) cho Cục Thuế TP.HCM để khắc phục hậu quả của vụ án. Như vậy theo luật sư, toàn bộ hậu quả của vụ án đã được khắc phục.

Tổng Cục Thuế có công văn gửi Chánh án TAND cấp cao tại TP.HCM, Viện trưởng Viện KSND cấp cao tại TP.HCM khẳng định công văn 10492 và công văn 13822 của Bộ Tài chính không phải là văn bản quy phạm pháp luật. Đây là các văn bản hành chính để điều hành, quản lý công tác hoàn thuế và chi hoàn thuế giai đoạn năm 2015 - 2016. Trong thời gian có hiệu lực thi hành của Thông tư 99 năm 2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn về quản lý hoàn thuế giá trị gia tăng, từ 13.8.2016 - 1.1.2022, việc phân loại hoàn thuế phải thực hiện theo khoản 1 điều 12 của thông tư này.

Căn cứ pháp luật để các công chức thực hiện phân loại hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT từ tháng 2.2018 - 6.2019 của Thuduc House là khoản 1 điều 12 Thông tư 99. "Phần phát biểu quan điểm của vị đại diện Viện kiểm sát chỉ đề cập nội dung xin giảm nhẹ, chứ chưa đề cập đến nội dung chúng tôi vừa nêu. Chúng tôi đề nghị Viện kiểm sát và tòa xem xét chuyển biến tình hình, áp dụng cho bị cáo khi lượng hình", luật sư nói.

NGÂN NGA

Cũng theo luật sư, ngoài việc phối hợp, hỗ trợ cơ quan điều tra thu hồi toàn bộ số tiền hơn 365 tỉ đồng, bị cáo Hạnh chỉ đạo các phòng ban nghiệp vụ rà soát, kiểm tra và xử lý lại số thuế giá trị gia tăng của Thuduc House kê khai từ tháng 2.2017 - 1.2018, cho mặt hàng xuất khẩu linh kiện điện tử. Do đó đã giảm khấu trừ thuế giá trị gia tăng là 88 tỉ đồng và sau khi thực hiện giảm khấu trừ thì thuế phát sinh phải nộp là trên 20 tỉ đồng, Thuduc House đã nộp đầy đủ ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, luật sư cho rằng cấp sơ thẩm lại chưa xem xét.

"Đây là tình tiết mới ở giai đoạn phúc thẩm, tương ứng với điểm u, khoản 1, điều 51 bộ luật Hình sự, là người phạm tội lập công chuộc tội. Thân chủ của tôi đã vận động người nhà khắc phục 30 triệu đồng, sáng nay đã nộp biên lai cho thư ký tòa. Đây là tình tiết mới, mong tòa ghi nhận", luật sư nêu.

Trong vụ án này bà Hạnh không có động cơ vụ lợi, thực hiện nhiệm vụ theo chức trách, hiểu biết pháp luật và hướng dẫn của Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế từng thời kỳ. Hậu quả vụ án đã khắc phục 100%, ngân sách nhà nước không bị thất thoát.

Ngoài ra, bị cáo Hạnh tích cực tham gia các công tác xã hội, từ thiện. Trong thời gian dịch bệnh Covid-19 bùng phát, bị cáo Hạnh đã tham gia đóng góp cho tuyến đầu phòng chống dịch và được Bệnh viện Thống Nhất có thư cảm ơn; tham gia đóng, tài trợ cho công tác khuyến học, xóa đói giảm nghèo…

Hiện nay, bị cáo Hạnh bị bệnh trầm cảm, mất ngủ và cao huyết áp phải điều trị ngoại trú liên tục. Bị cáo Hạnh đang sống với mẹ già trên 80 tuổi vừa trải qua ca mổ cột sống lưng, hiện không đi lại được và bị cáo Hạnh là người chăm sóc trực tiếp.

Sau phần bào chữa của luật sư, vì lý do sức khỏe, bị cáo Hạnh xin được nói lời sau cùng trước. Cựu Phó cục trưởng mong được hội đồng xét xử khoan hồng. Trong quá trình cống hiến đã đạt nhiều danh hiệu thi đua, luôn thực hiện theo đúng quy định của pháp luật và cấp trên.

Bị cáo cho rằng trước thủ đoạn tinh vi của doanh nghiệp, bị cáo và đồng nghiệp phải lăn lộn, thực hiện nhiều biện pháp chưa có tiền lệ mới tìm ra sai phạm. "Với truyền thống gia đình cách mạng, đứng trước tòa với tư cách bị cáo, đây là nỗi đau tột cùng, bị cáo thật sự không chịu nổi", bị cáo Hạnh nói.

Trong phần đề nghị ngày hôm qua (24.4), đại diện Viện kiểm sát đề nghị tòa giảm án cho cựu Phó cục trưởng từ 6 -12 tháng tù về tội "vi phạm quy định về quản lý tài sản nhà nước gây thất thoát lãng phí". Bởi theo Viện kiểm sát, khi có cảnh báo của Cục Hải quan TP.HCM liên quan đến sai phạm của Thuduc House, thì bị cáo có nhiều biện pháp để giảm bớt thiệt hại. Ngoài ra, Tổng cục Thuế và Cục Thuế TP.HCM có đơn đề nghị xin giảm nhẹ hình phạt cho bị cáo, và có thêm hồ sơ bệnh án…

Ngay sau đó, bị cáo Hạnh ngất xỉu, phải có sự hỗ trợ từ nhân viên y tế. Tại phiên tòa phúc thẩm lần này, bị cáo trông tiều tuỵ hơn khi ở cấp sơ thẩm.

Năm 2023, TAND TP.HCM xét xử sơ thẩm cho rằng, bị cáo Hạnh đã chỉ đạo, ký các quyết định hoàn thuế cho Thuduc House đối với 15 kỳ (từ tháng 4.2018 - 6.2019) trái quy định nên đã phạt bị cáo 4 năm tù. Bị cáo kháng cáo xin được hưởng án treo.

Trước đó, từ năm 2016 - 2020, Trịnh Tiến Dũng chỉ đạo nhiều người thành lập một số doanh nghiệp, trong đó phần lớn là các công ty "ma" (không có hoạt động kinh doanh thực tế), hoặc mua CMND từ nguồn trôi nổi và thuê làm giả để thành lập công ty.

Để chuyển tiền ra, vào Việt Nam, lừa đảo chiếm đoạt tiền thuế giá trị gia tăng, Dũng đã chỉ đạo cấp dưới chuẩn bị sẵn một số hàng hóa, linh kiện điện tử là hàng giả, hàng nhái, hàng đã qua sử dụng, hàng có giá trị thấp.

Để hợp thức hóa đầu vào, Dũng và Lưu Thị Ngát (Giám đốc Công ty TNHH đầu tư dịch vụ Khánh Hưng) thành lập và sử dụng 17 công ty vỏ bọc xuất hóa đơn GTGT khống để hợp thức hóa đầu vào cho Công ty Sài Gòn Tây Nam, Thuduc House và Công ty Hoàng Nam Anh để các công ty này xuất khẩu và hoàn thuế giá trị gia tăng.

Từ đó, Trịnh Tiến Dũng và đồng phạm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới gần 1.760 tỉ đồng; lừa đảo chiếm đoạt hơn 537 tỉ đồng thuế GTGT.

Giữa năm 2023, TAND TP.HCM xét xử sơ thẩm, tuyên phạt 67 bị cáo từ phạt tiền đến 30 năm tù. Bị cáo Trịnh Tiến Dũng đã bỏ trốn, đang bị truy nã…

Ngày mai 26.4, tòa tiếp làm việc.